Важно: информация ниже приводится исключительно в ознакомительных целях; она не заменяет и не должна рассматриваться как официальная консультация по налогообложению. По возникающим вопросам необходимо проконсультироваться с налоговым и/или юридическим консультантом.
Как правило, НДС уплачивается при продаже/поставке товаров и/или услуг. НДС применяется к большинству товаров и услуг, которые покупаются и продаются для использования и/или потребления в России. Счет по НДС выставляется поставщиком товаров или услуг, а затем взимается с клиента. Далее поставщик готовит отчетность и перечисляет НДС в налоговые органы.
Правительство РФ изменило правила начисления НДС для цифровых услуг, предоставляемых иностранными поставщиками (такими как HubSpot). Иностранные поставщики обязаны регистрироваться для уплаты НДС и должны взимать соответствующий налог с продаж цифровых услуг всем клиентам в РФ.
С 1 мая 2021 года HubSpot взимает НДС с клиентов, основной адрес которых в настройках HubSpot находится на территории РФ. Как проверить свой основной адрес в HubSpot.
Ниже приведены ответы на часто возникающие вопросы по НДС для клиентов из России.
Какие сервисы HubSpot облагаются НДС?
Все услуги и инструменты HubSpot, входящие в пакет лицензии, считаются электронным услугами и подлежат налогообложению (НДС) по ставке 16,67% от общей суммы. Служба поддержки не считается электронной услугой, но она облагается НДС как консалтинговая услуга, поскольку местом оказания является РФ.
Как мне загрузить в HubSpot информацию об НДС?
Отправьте письмо на billing@hubspot.com с указанием следующей информации:
- Подтверждение того, что вы заплатили НДС, действуя в качестве налогового агента (от имени иностранного поставщика, HubSpot) по любому из счетов HubSpot. Если вы заплатили НДС по счету HubSpot, то HubSpot может запросить налоговую декларацию по НДС и платежное поручение.
- Ваш персональный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Есть ли минимальная сумма покупки до применения НДС?
Нет. Все электронные сервисы, хостинг и консалтинговые услуги для клиентов из РФ (физических и юридических) облагаются российским НДС.
Предоставляет ли HubSpot услуги, не облагаемые НДС?
Нет. Все услуги, которые в настоящее время предоставляются HubSpot клиентам из России, облагаются российским НДС.
Существуют ли особые льготы для благотворительных организаций, при которых НДС не взимается?
Нет. По российским правилам налогообложения, услуги, которые HubSpot предоставляет благотворительным организациям в России, не освобождаются от уплаты НДС.
Будет ли применяться НДС, если российская компания предоставит HubSpot действующий ИНН?
Да. НДС применяется ко всем услугам, которые предоставляются HubSpot клиентам из России.
Есть ли у меня, как у клиента, какие-либо налоговые обязательства по НДС?
Нет. Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в России и хотите получить входной налоговый кредит для НДС, уплаченного HubSpot, то как минимум, вам стоит приложить к своим документам копию счета HubSpot.
Если у вас возникнут дополнительные вопросы о получении входного налогового кредита, обратитесь к своему налоговому консультанту.